11월의 찬바람이 어느듯 내년 준비를 위한 메시지 일 것이다. 근로자들과 생업을 이어가는 자영업자들까지, 시민들의 체감 경기는 여전히 서늘하기만 하다. 이맘때면 직장인과 사업자들의 시선은 자연스레 내년 초 다가올 ‘13월의 월급’, 연말정산으로 향한다. 고물가와 경기 침체라는 이중고 속에서 팍팍해진 가계부를 방어하기 위해서는 막연히 정부의 지원을 기대하기보다, 주어진 조세 제도를 영리하게 활용하는 ‘스스로의 구제’가 절실한 시점이다.연말정산 절세의 핵심이자 든든한 노후를 대비하는 양대 산맥은 단연 연금계좌(연금저축, IRP)와 보장성 보험이다. 두 항목 모두 12월이 지나 해가 바뀌면 올해 귀속분에 대한 납입 한도를 채울 수 없으므로, 11월은 절세 전략을 점검하고 부족한 금액을 보수할 수 있는 마지막 ‘골든타임’이라 할 수 있다. 먼저 가장 큰 세액공제 혜택을 자랑하는 연금계좌를 꼼꼼히 살펴야 한다. 현행 세법상 연금저축의 단독 세액공제 한도는 연간 600만 원이다. 여기에 개인형 퇴직연금(IRP) 납입액을 합산하면 공제 한도는 최대 900만 원까지 늘어난다. 만약 연금저축에만 900만 원을 납입했다면 600만 원까지만 공제 혜택을 받게 되므로, IRP 계좌 개설을 통한 분산 납입은 선택이 아닌 필수다. 세액공제율은 납세자의 소득 구간에 따라 차등 적용된다. 총급여가 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하인 근로자나 지역 영세 자영업자의 경우, 16.5%(지방소득세 포함)의 높은 공제율을 적용받는다. 900만 원 한도를 꽉 채웠을 경우 연말정산 시 최대 148만 5천 원을 환급받을 수 있다는 계산이 나온다. 총급여가 이를 초과하더라도 13.2%의 공제율이 적용되어 최대 118만 8천 원의 세금을 아낄 수 있다. 이는 시중 은행의 예·적금 금리를 훌쩍 뛰어넘는 혜택으로, 노후 대비와 절세라는 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 가장 합리적인 재무 설계라 하겠다. 다만 만 55세 이전 중도 해지 시 16.5%의 기타소득세를 뱉어내야 하므로, 가계의 현금 흐름을 고려해 장기간 묶어둘 수 있는 여유 자금 내에서 납입해야 한다고 금융 전문가들은 조언했다. 두 번째로 점검해야 할 항목은 보장성 보험이다. 종신보험, 자동차보험 등 보장성 보험료는 연간 100만 원 한도 내에서 12%(지방소득세 포함 13.2%)의 세액공제를 받을 수 있다. 특히 장애인 전용 보장성 보험은 혜택이 더 커서 일반 보장성 보험과 별도로 연간 100만 원의 한도가 추가 적용되며, 공제율 역시 15%(지방소득세 포함 16.5%)로 높게 책정되어 있다. 여기서 많은 지역민들이 놓치는 함정이 하나 있다. 바로 ‘실손의료보험금’ 처리 문제다. 병원비 지출 후 보험사로부터 돌려받은 실손보험금은 연말정산 시 ‘의료비 세액공제’ 신청 대상에서 반드시 차감해야 한다. 본인이 실제 부담한 의료비가 아닌데도 이를 빼지 않고 이중으로 혜택을 신청할 경우, 추후 과소 신고로 인한 가산세 철퇴를 맞을 수 있다고 세무 당국은 지적했다. 국세청 간소화 서비스에 대부분 자동으로 반영되지만, 비급여 진료비나 연말 이후 늦게 지급된 보험금은 누락될 소지가 다분하므로 명세서를 통한 꼼꼼한 교차 검증이 요구된다. 우리에게는 11월은 한 해 농사를 마무리하고 다가올 매서운 겨울을 대비하는 잰걸음의 시기다. 국가 경제의 거시적인 지표가 어찌 되든, 당장 내 가정의 내실을 탄탄히 다지는 것이야말로 보수적이고 안정적인 삶의 기초가 된다. 지금 당장 국세청 홈택스의 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 열어 현재까지의 납입 내역을 점검해 보자. 아는 만큼 보이고, 부지런히 챙기는 만큼 내 지갑이 두꺼워지는 법이다. 철저한 사전 점검으로 우리 지역민 모두가 따뜻하고 두둑한 13월의 급여를 챙겨야 할 것이다.